De vanligaste skattefällorna för utländska företagare i Polen

På samma sätt som polska medborgare måste utländska företagare också se upp för många skattefällor som skapas av gällande regler. Vissa av dem kan utsätta företagaren för allvarliga juridiska och ekonomiska konsekvenser, så det är värt att undvika dem. Vilka fällor lurar på utländska investerare?

Att välja fel beskattningsform

Det finns flera olika former av beskattning i Polen. Vilken som är mest förmånlig beror främst på vilken typ av varor och tjänster som erbjuds och vilka kostnader som uppstår. Man bör dock komma ihåg att vissa personer inte kan dra nytta av utvalda beskattningsformer. Detta är till exempel fallet när en person beslutar sig för att starta ett eget företag, efter att tidigare ha arbetat för enheten i fråga på ett anställningsavtal, och nu vill utfärda fakturor till den.

Missuppfattning av bestämmelserna om fast driftställe

Utländska företagare kanske inte inser att vissa av deras aktiviteter i Polen kvalificerar sig som ett fast driftställe, vilket leder till skatteplikt i vårt land. Detta gäller t.ex. ett byggprojekt som varar längre än 12 månader, ett kontor eller till och med anställda som arbetar permanent i Polen för ett utländskt företag.

För att bättre förstå bestämmelserna om fast driftställe är det bra att känna till definitionen av ett företag.

Enligt definitionen är en utländskt  företag ett sådant som:

• har ett fast driftställe i Polen - kontor, representation, verkstad, fabrik eller utvinningsplats för naturresurser,
• utför bygg- eller installationsarbeten i Polen,
• verkar genom en så kallad beroende agent.

Felaktig tillämpning av dubbelbeskattningsavtal

Polen har undertecknat dubbelbeskattningsavtal med många länder, men felaktig tillämpning eller tolkning av dessa avtal kan leda till skattefel. Utländska företagare bör se till att de tillämpar avtalen korrekt för att kunna dra nytta av eventuella skattemässiga fördelar. För närvarande har Polen ingått ett dokument av denna typ med mer än 90 länder från hela världen.

Det finns också länder med vilka Polen inte har undertecknat ett dubbelbeskattningsavtal. Till dessa hör Liechtenstein. I detta fall är inkomster som tjänas in på vårt lands territorium föremål för skatt både här och i det land från vilket företaget härstammar. Detta innebär att det inte är särskilt lönsamt för utländska enheter, t.ex. från Liechtenstein, att bedriva verksamhet i Polen.

Villkor för momsbefrielse

Momsbefrielsen är också problematisk. Det beviljas enheter som under året erhöll intäkter som inte överstiger 200 000 PLN. Det är dock inte alla som känner till att denna gräns under det första verksamhetsåret beräknas i proportion till företagets verksamhetstid. Detta innebär att den under de första månaderna definitivt är lägre än 200 000 PLN.

När gränsen överskrids är det dessutom nödvändigt att registrera sig för moms. Detta innebär att du måste hålla ett öga på dina intäkter och slutföra formaliteterna så snart den första transaktionen utanför gränsen på 200 000 PLN (eller ett lägre belopp under det första verksamhetsåret) inträffar. Utländska företagare använder vanligtvis tjänster från bokföringsbyråer, men inte alla företag erbjuder löpande övervakning av intäktsbeloppet. Ibland förblir denna plikt hos företagsägaren

Momsbefrielse och utländska transaktioner

Enheter som är befriade från moms inser ofta inte att de fortfarande måste betala avgifter i samband med import av varor från utlandet. Detta gäller både polska företag och företag från andra länder.

Moms måste betalas till det polska skattekontoret på fakturor som utfärdats till utländska enheter. Detta görs på grundval av momsdeklarationen VAT-9M eller VAT-8.

Otillräcklig kunskap om regelverket

Den allmänna okunskapen om de bestämmelser som gäller i Polen är också en fälla. De är helt olika i varje land och tillämpas på olika sätt för enheter som kommer från specifika länder. Av denna anledning är det tillrådligt att redan innan du startar ett företag i Polen bekanta dig med de allmänna skattereglerna och kontrollera om en viss typ av företag kommer att kunna vara lönsamt i vårt land.

Det är en god idé att ta hjälp av specialister som dagligen arbetar med registrering av utländska företag och hjälper till att korrekt fullgöra formaliteterna i Polen. Sådana personer vet hur man korrekt redovisar verksamheten för företag från andra länder och kan ge råd om vilken beskattningsform som är mest fördelaktig i ett givet fall. Det är också viktigt att samarbeta med specialister på fullständig redovisning. På så sätt kan du räkna med professionellt stöd och vara säker på att alla transaktioner genomförs på ett lämpligt sätt - och undvika skattefällor.